Är ni redo för EBA Guidelines avseende hantering av ESG-risker?
- Governance, risk och intern kontroll
- Hållbarhet
- Nyheter
Europeiska bankmyndigheten (EBA) publicerade den 9 januari 2025 nya riktlinjer för hantering av ESG-risker. Det är ett steg mot att stärka motståndskraften i Europas finansiella system och regleras genom EU:s nya bankpaket CRD6 och CRR3.
Riktlinjerna syftar till att säkerställa att banker och andra finansiella aktörer har robusta processer för att identifiera, mäta, hantera och övervaka ESG-risker (Environmental, Social, Governance), eftersom dessa risker påverkar traditionella finansiella riskkategorier som exempelvis kredit-, marknads-, likviditets-, operativa- och anseenderisker. Syftet är att stärka motståndskraften i affärsmodell och riskprofil på kort, medellång och lång sikt.
Finansinspektionen har även meddelat att de avser följa riktlinjerna med reservation för att genomförandeprocessen i Sverige avseende de bakomliggande direktivbestämmelserna ännu inte är avslutad.
Vilka omfattas och när? Riktlinjen träder i kraft 11 januari 2026 för större institut, och 11 januari 2027 för mindre och icke-komplexa aktörer.
Vad krävs av ert företag?
Identifiering av ESG-risker: Aktörer måste löpande och grundligt genomföra väsentlighetsbedömningar av ESG-risker och använda pålitliga processer och flera olika metoder (t.ex. sektor-, portfölj-, och scenario-baserade metoder) för att identifiera och mäta riskerna. Väsentlighetsbedömningen liknar kraven i Corporate Sustainability Reporting Directive (CSRD) men en skillnad är att enligt dessa riktlinjer krävs enbart en analys av den finansiella påverkan.
Integration i riskhanteringen: ESG-risker ska integreras i det ordinarie riskhanteringsramverket och betraktas som potentiella drivkrafter för alla traditionella risktyper. ESG-perspektivet ska vara inarbetat i riskaptit, interna kontroller och interna kapitalutvärderingsprocesser (ICAAP).
Planer och strategier: Finansiella institutioner måste upprätta specifika planer för att hantera och följa upp risker kopplat till transition och anpassning. Planerna ska vara långsiktiga (minst 10 år) och omfatta framåtblickande ESG-riskbedömningar och aktiviteter. De ska ta hänsyn till regelverk som CSRD och Corporate Sustainability Due Diligence Directive (CSDDD) samt vara konsekvent utformade så att all extern rapportering exempelvis hållbarhetsrapporteringen hänger ihop med de interna planerna.
Övervakning och rapportering: Intern rapportering och uppföljning av ESG-risker ska innefatta både bakåtblickande och framåtblickande indikatorer och mätetal. CRD-baserade planer ska vara föremål för tillsyn men omfattas inte av krav på offentliggörande utöver vad som annars gäller.
Helhetsperspektiv och samordning: ESG-riskhantering ska inte ske i en silo utan vara en del av en övergripande strategisk planering där krav från olika regelverk (såsom CRD, CSRD, CSDDD) vävs ihop, både ur affärs-, risk- och rapporteringsperspektiv. Syftet är inte att tvinga företagen att lämna utsläppsintensiva sektorer utan att bidra till omställningen genom att förstå, hantera och stötta förändringsprocesser.
Principen för proportionalitet: EBA:s proportionalitetsprincip ger utrymme för flexibilitet i hur olika institutioner hanterar ESG-risker. Beroende på exempelvis verksamhetens omfattning, struktur och affärsmodell kan kraven anpassas. Det innebär att mindre komplexa institut inte behöver tillämpa lika avancerade metoder som större aktörer, utan kan i stället lägga fokus på kärnaspekter som till exempel att stärka den interna kunskapen och använda kostnadseffektiva digitala verktyg.
Varför är dessa riktlinjer viktiga för ert bolag?
- Stärkt motståndskraft – Genom ett proaktivt arbete minskar risker relaterat till klimat-, sociala- och bolagsstyrningsfaktorer samt påföljder undviks.
- Ökad transparens och förtroende – En tydlig och transparent hantering av ESG-risker främjar förtroendet hos investerare, kunder och regelmakarna.
- Affärsmöjligheter och konkurrensfördelar – Möjliggör differentiering och därmed framtida affärer på en marknad präglad av förändring.
Behöver ni stöd med implementering och efterlevnad?
Vi stöttar er genom hela processen - från gap-analyser och projektledning till att bygga interna strukturer och metoder för att säkerställa regeluppfyllnad. Med vår expertis inom risk, hållbarhet och finans bidrar vi till att ert bolag inte bara efterlever myndighetens riktlinjer – utan även stärker er affär i en hållbar riktning. Vi har erfarenhet av arbete med implementering av dessa riktlinjer, CRR och CRD, brett hållbarhetsarbete, och riskhantering av ESG-risker.
Välkommen att kontakta oss för att diskutera era specifika behov och hur vi bäst kan stödja ert arbete med att hantera ESG-relaterade risker.
Kontakta helena.hahne@omeo.se eller elin.lager@omeo.se för att veta mer
EBA's guidelines on the management of environmental, social and governance (ESG) risks